Czym jest CRBR?
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) to publiczny rejestr prowadzony przez Ministerstwo Finansów, zawierający informacje o osobach fizycznych sprawujących bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad podmiotami gospodarczymi w Polsce. Rejestr powstał w 2019 roku jako część unijnego pakietu AML (Anti-Money Laundering).
Kto to jest beneficjent rzeczywisty?
Beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna, która:
- posiada ponad 25% udziałów lub akcji w spółce
- kontroluje ponad 25% głosów na walnym zgromadzeniu
- sprawuje kontrolę przez struktury pośrednie (spółki holdingowe)
- sprawuje kontrolę faktyczną mimo braku formalnych tytułów
Jeśli nie można zidentyfikować osoby spełniającej powyższe kryteria, beneficjentem jest osoba sprawująca zarząd wyższego szczebla (np. prezes zarządu).
Kto musi zgłosić się do CRBR?
Obowiązek wpisu dotyczy:
- Spółki z o.o., S.A., sp.j., sp.k., S.K.A.
- Spółki europejskie (SE)
- Spółdzielnie (z wyjątkiem spółdzielni mieszkaniowych)
- Stowarzyszenia i fundacje (jeśli prowadzą działalność gospodarczą)
- Trusty i podobne struktury z siedzibą lub zarządem w Polsce
Termin zgłoszenia: 14 dni od daty rejestracji podmiotu lub zmiany danych.
Kara za brak zgłoszenia: do 1 000 000 zł.
Jakie dane są w CRBR?
- Imię i nazwisko beneficjenta
- Obywatelstwo i państwo zamieszkania
- Data urodzenia i numer PESEL (lub data urodzenia dla obcokrajowców)
- Informacja o wielkości i charakterze udziału lub uprawnień
Jak sprawdzić beneficjenta?
Rejestr jest bezpłatny i publicznie dostępny:
- Portal CRBR: crbr.podatki.gov.pl
- PulseFirm — dane CRBR w profilu firmy (jeśli dostępne przez API)
Dlaczego CRBR ma znaczenie dla biznesu?
Instytucje obowiązane (banki, notariusze, biura rachunkowe, agenci nieruchomości, prawnicy) są prawnie zobowiązane do weryfikacji beneficjenta rzeczywistego klienta. Rozbieżność między danymi CRBR a informacjami podanymi przez klienta to sygnał wymagający wyjaśnienia lub zgłoszenia do GIIF.